Reforma Tributária na Prática:
Sua empresa está preparada para o IBS, CBS e Split Payment?
A maior transformação fiscal do Brasil em 50 anos não é apenas uma mudança de nomes: ela altera a formação de preços, a geração de créditos com fornecedores, a competitividade no Simples Nacional e institui o recolhimento automático no PIX e cartões (Split Payment).
Linha do Tempo da Transição: Do Teste à Vigência Plena
A transição é faseada para não gerar choques de arrecadação, mas as decisões de precificação e contratos devem ser tomadas desde o primeiro ano.
• Início da cobrança teste: 0,9% CBS (federal) e 0,1% IBS (estados/municípios).
• Valores compensáveis com PIS/COFINS, sem aumento real de carga.
• Adaptação dos sistemas de faturamento e parametrização fiscal.
• Extinção definitiva de PIS e COFINS.
• Vigência total da CBS (alíquota cheia federal).
• Início do Imposto Seletivo (IS) sobre produtos nocivos.
• Redução da alíquota do IPI a zero para quase todos os itens.
• Redução gradual de 10% ao ano nas alíquotas de ICMS e ISS.
• Aumento proporcional e simultâneo do IBS.
• Convivência paralela de 5 tributos sobre o consumo.
• Extinção total de ICMS e ISS.
• Sistema 100% baseado no IVA Dual (IBS + CBS).
• Tributação no destino (onde ocorre o consumo).
• Crédito financeiro amplo e imediato.
Os 4 Pontos Críticos que Definem Quem Ganha e Quem Perde
A reforma não beneficia quem espera para reagir. Entenda como cada pilar afeta diretamente a saúde financeira da sua operação.
O Dilema do Simples Nacional (Vendas B2B)
O Simples Nacional continua existindo, mas com uma regra crucial: empresas que vendem para outras empresas (B2B) só transferem crédito tributário referente ao valor efetivamente recolhido no DAS.
Avaliamos se vale a pena sua empresa adotar o regime híbrido (recolhendo IBS/CBS por fora para repassar crédito integral a clientes corporativos) ou permanecer no modelo unificado.
Mecanismo de Split Payment (Retenção Imediata)
O imposto deixará de ser recolhido apenas no mês seguinte. Ao receber pagamentos por PIX, cartão ou boleto, a parcela correspondente a IBS e CBS será retida automaticamente pelo banco e enviada ao Fisco.
Reestruturamos seu capital de giro e fluxo de caixa operacional para evitar surpresas com a liquidação líquida instantânea nas contas da PJ.
Crédito Amplo sobre Todas as Aquisições
Praticamente todas as compras de bens e serviços utilizados na atividade empresarial gerarão direito a crédito tributário imediato, extinguindo disputas de "insumo versus despesa geral".
Mapeamos e auditamos 100% da sua cadeia de suprimentos para garantir que cada centavo de despesa operacional vire crédito fiscal dedutível.
Reprecificação no Lucro Presumido
Empresas prestadoras de serviços hoje no Lucro Presumido pagarão alíquotas de IBS e CBS no regime não-cumulativo, o que exige revisão imediata de margens e cláusulas de repasse em contratos de longo prazo.
Simulamos a migração entre Lucro Presumido e Lucro Real e reformulamos sua precificação antes que ocorra erosão de rentabilidade.
Como a OR Conduz a Transição Tributária da Sua Empresa
Um plano de ação estruturado em 4 etapas contábeis e fiscais para garantir que sua empresa pague apenas o estritamente legal.
Auditoria de Fornecedores & Clientes
Mapeamento de fornecedores optantes e não optantes do Simples para projetar o volume de créditos tributários recuperáveis.
Simulação Comparativa de Carga
Cálculo comparativo entre Simples Tradicional, Simples Híbrido, Lucro Presumido e Lucro Real sob as regras do IBS/CBS.
Parametrização de ERP & Faturamento
Configuração dos códigos fiscais, cálculo de alíquotas de teste e emissão de notas fiscais em conformidade total.
Revisão de Preços & Contratos
Inclusão de cláusulas de repasse tributário e reconstrução da planilha de custos para blindar sua margem de lucro.
Não deixe a transição tributária para a última hora
Empresas que se organizam com antecedência garantem melhores negociações com clientes, evitam glosas de créditos fiscais e preservam seu caixa.
Diagnóstico de Impacto da Reforma Tributária
Informe os dados da sua empresa e receba uma análise preliminar da equipe de Mônica Rocha.